大數據開啟保險內審新篇章 發展尚處初級階段

“保險業正處于轉型升級的關鍵期、機遇期，推動行業內部審計水平的提升刻不容緩?！敝袊１O會副主席梁濤在中國保險行業協會日前主辦的首屆保險公司審計責任人聯席會議暨中保協審計專委會成立大會上指出，一方面，保險業內審工作整體水平仍處于初級階段，必須加快發展的腳步；另一方面，大數據時代信息化技術迅猛發展，互聯網金融發展不斷深化，給保險業內審帶來了前所未有的機遇，也提出了更高的要求。

作為保險公司治理重要的組成部分和關鍵環節，內審是監督評價經營管理的有效手段，維護市場秩序的重要抓手。借助大數據等新技術，（在用數據分析師對數據進行有效分析）保險機構的內審工作或將開啟新篇章。

防范風險任務艱巨

隨著保險業市場化改革的步伐逐漸加大，在激發市場活力的同時，也對保險公司科學有效地防范風險提出更高要求。

梁濤表示，只有充分保證內審獨立性和客觀性，發揮其檢查、評價和咨詢職能，推動公司整改自身問題，健全決策機制，才能從根本上防范和化解風險。

保監會稽查局副局長王柱也認為，內審作為保險公司的一種有效監督制約機制，未來將在防范風險方面發揮越來越重要的作用，發展空間也將越來越大。

此外，中國內審協會副會長、秘書長鮑國明在會上表示，黨的十八屆四中全會建立了八大監督體系，審計就是其中之一，使其地位得到了進一步的提升，任務也更加艱巨。

正如梁濤所言，在當前我國金融業深化改革、加快戰略和發展模式轉型的大背景下，加強和改進內部審計工作、防范化解風險是金融業的共識。在大資管時代，保險業的核心競爭力不僅體現在資金優勢和產品創新方面，公司治理水平尤其是內審水平是增強核心競爭力、實現行業健康發展的基礎性前提。從國際規則來看，不斷加強和改善內審監管是當前國際金融保險監管的趨勢，也是各國政府、監管當局和相關國際組織的共識。

內審工作初顯成效

近年來，保險業高度重視內審工作，不斷完善內審制度框架，于2007年發布了《保險公司內部審計指引》，重點規范了保險公司內審體系的層級、機構人員配備、報告路線等內審架構和工作機制。2015年12月，保監會又在修改內審指引的基礎上出臺了《保險機構內部審計工作規范》，進一步明確了內審定義、實施主體、內審獨立性、監管職責分工和集中化管控模式等方面的內容。

在監管推動下，保險機構不斷加強改進自身的內審工作，取得了明顯成效。保監會發改部公司治理處處長臧明儀介紹，當前已經有144家公司設立了審計委員會，117家公司配備了審計責任人，以2014年的情況來看，全行業通過內審工作發現了經營管理各類問題9340個，完成整改8471項，整改完成率達到了91%，內審在防范和化解風險方面發揮了重要的作用。

“保險業內審取得了很大的成就，發揮了積極的作用?！滨U國明坦言，在上一屆全國內審先進集體個人表彰會上，保險業共獲得5個先進集體、7個先進個人稱號，在2015年組織的百家審計案例評選活動中，保險業有6篇案例被評選為優秀審計案例。

發展尚處初級階段

“成績有目共睹，但問題也不容忽視，內審理念落后，內審工作水平不平衡的矛盾依然突出，這要求我們再接再厲，堅持不懈地推進行業內審工作?！绷簼赋?。

王柱認為，目前一些保險機構首先存在內審獨立性不足、內審作用發揮不充分的問題；其次是基礎比較薄弱，人員配備不足，內審組織體系不健全，職責權限不明確；再次是內審技術滯后，內審品質不高；最后是成果運用不充分，應該把暴露的問題、風險隱患切實加以整改，這樣才能達到內審的目的。

據介紹，目前我國還有43家保險機構沒有設置審計責任人職位，18家機構沒有審計部門，還有一些公司內審人員隊伍配備、經費投入嚴重不足。截至2012年底，全行業的內部審計人員是3833人，占從業人員的0.424%。

此外，梁濤還指出，還有部分公司內審信息化程度不高，即使在較為發達的北上廣地區，也有半數以上的保險公司沒有建立內審信息系統，沒有建立風險預警管理系統。整改問責力度也不夠，部分公司重審計、輕整改，對內審發現的問題沒有追究處理，發現問題連年重復出現，內審結果運用嚴重不足。

借助技術快速提升

當然，經過多年對內審工作的探索，保險業也積累了不少經驗。尤其是借助大數據等新技術，一些保險機構的內審工作步入了新階段。

中國平安集團稽核監察部副總經理胡劍鋒在會上介紹，去年，該公司建立了以數據流為紐帶的模型生命周期的管理體系，模型包括了立項研發、測試、上線、運營、跟蹤管理以及退出，問題發現、處罰數量在整個稽核監察中占40%。同時，該公司還優化互聯網金融審計模式，探索創新金融審計模式，針對該公司的互聯網業務，特別加大了對創新技術手段的運用。該公司在第三方建立健全員工利益沖突管控機制，完善風險檢測項目，有效防范員工道德及投資業務風險。此外，該公司全面升級監察管理體系和案防建設，提升案件響應和處置能力，形成一系列管理工具。并且，中國平安還持續推進非現場協查系統、項目實施平臺、質量管理和考核、管理報考系統、知識庫、模型平臺建設。

中國太保集團審計責任人陳巍也提到，該公司創新了遠程審計，做到網絡化、歸集化、立體化，主要科學實現四個方面的職能，即檢測預警、遠程突擊、現場支持、精準打擊。數據分析師培訓